引领业务，创造价值 —业财融合推动管理会计落地

第一模块　管理转型需要业务财务

•财务管理转型时代的到来和财务管理面临的挑战
•财务管理转型需要建立业务财务职能
•财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
•业务财务的地位、角色定位和职责，与传统财务会计的区别
•业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、衡量业绩、量化分配等
•业务财务的现状、实践和趋势
•业务财务在企业中的实践和现状
•业务财务的定位和发展趋势：项目CFO，业务单元的财务总监，业务团队的谋士
•业务财务的价值：
•利用财务模型事先算赢市场和利润
•通过量化、计划、分析、显示、流程控制等帮助业务部门看到市场机会
•通过评价业务行为和经济效益等方式实现战略规划和目标
•案例解析：某中国企业业务财务的成功转型

第二模块　业务财务的组织结构

• 国际领先的财务管理分工理念
• 如何设置业务财务的组织结构?
案例解析:某中国企业业务财务的成功 转型
• 如何与企业的业务流程契合?
• 业务财务与经理人的关系:“参与”与“独立”的动态平衡
• 业务财务实现管理职能的三个条件
-技能(能否?)
-职权(可否?)
-动机(愿否?)
• 如何评价业务财务的绩效
• 融入业务,荣辱与共,是实现业务财务职能的关键所在
案例分享：重新定义企业财务的组织架构
岗位设置与财务岗位匹配
岗位职责与作业指导
目标与绩效

第三模块　业务财务四大职能：管理会计通过业务财务落地

一、经营分析支持决策
数据可视化三层次:会计信息、财务数据、业务信息 • 财务信息分析:从管理会计的角度解读资产负债表、 利润表和现金流
• 构建指标体系,使数字化管理成为可能
- 指标有哪些类型?应该履行的功能是什么?
- 什么是提升企业竞争力的指标?
• 财务影响力从哪来:经营分析支持决策 • 成本管理和优化
- 成本控制创造价值
- 供应链成本管控与企业盈利能力的提升
• 发展趋势:全供应链成本管控应用到渠道和客户盈利分析 • 提供决策支持的核心产品——财务管理报告
- 财务管理报告的要素、作用、常见问题
- 视窗法一页呈现

二、资源配置预测监控
资源配置的四大目标
业务财务应该如何参与预算的编制和控制
运营预算构成图:从业务预算到财务预算的流程图
滚动预测和弹性预算帮助你应对变化的环境
如何组织季度/年度业绩分析会,使之成为管理和监控的有效手段
案例解析 :某集团公司业务财务的驱动机制
案例解析 :出谋划策帮助公司扭亏为盈
案例解析
1.滚动预测: 销售前端的周预测
2.弹性预算: 成本和利润的弹性预算

三、风险管控全员参与
• 业务财务助力全面实施“嵌入式风险管控”
• 业务财务如何协调各部门进行事前、事中、事后的风险管控 • 发挥信息系统在风险管控中的作用—关上后门
• 业务财务实现全员内控和全员自我审计

四、量化绩效驱动员工
• 构建立体的指标系统,为业务绩效考核提供依据 •kpi与pbc:承接战略的绩效评估系统
第四模块　业务财务的能力要求和团队建设
• 业务财务个人和团体的能力要求
• 业务财务人员的选拔和培养路径:一岗多能
• 对业务财务个人的能力要求:综合素质和复合型能力
- 熟悉业务,抓住关键控制点 - 逻辑思维,用数字说话
- 执行力,不达目的不罢休
• 对业务财务群体的核心能力要求 - 掌控数据的能力
- 构筑总部与业务沟通平台的能力 - 作为合作伙伴的能力
• 作为企业管理顾问的能力
• 业务财务团队的建设:一把手工程
案例解析
某企业利用信息系统防范 超高库存
案例解析
某企业全员内控系统和自检 工具池

全面认识新趋势下业务财务的地位和价值 掌握业务财务个人和团队核心能力的要求 提升业务财务的分析和决策支持力