《非财务人员的财务管理》

1.了解财务管理的基本概念，资金、成本、费用、利润、税务等基础知识。 2.掌握对财务资料的分析技巧。

第一讲
现代公司理财思路
一、公司财务及主要活动内容
1、资金的筹集
2、资金的运用
3、资金的分配
4、抵补生产经营过程中支付的各项费用
5、盈利的企业交纳所得税
6、税后利润分配
二、公司财务管理的依据、目标和方法
1、财务管理的依据
2、财务管理的目标
3、财务管理的方法
第二讲 现金收支预算管理与企业信用管理
一、现金收支预算管理
1、现金收支预算管理的基本原则
2、月度现金收支预算制订和执行的程序
二、应收账款管理及企业信用管理
1、应收账款存在原因及其成本
2、信用政策
第三讲 固定资产管理与投资决策
一、固定资产折旧管理
1、固定资产折旧的作用
2、固定资产折旧的方法
2、加速折旧办法
二、灵活运用固定资产折旧，做税务调节

第四讲 现代成本管理与成本费用控制
一、现代成本管理的概念和观念
1.现代成本管理的概念
1).成本管理的对象
2).成本管理的主体
3).成本管理的手段
4).成本管理的目的—提高成本效率
5).成本管理的核心—管理者的成本意识
2．成本责任：
二．成本费用控制
成本费用控制的基本思路
1、介入原则
2．预防原则
3．重点原则
4．现场原则
探讨：利用国家税务优惠政策，调节成本、费用科目，达到节税目的。

第五讲 财务报表的阅读与分析
一.财务报表简介
三张主表:资产负债表、损益表、现金流量表
三张附表：应交税金—应交增值税表、主营业务收支明细表、利润分配表
1.资产负债表
2．损益报表也叫收益表、利润表
3．现金流量表
二.财务报表的分析
1.财务报表分析的方法
2．财务报表分析的内容
1).短期偿债能力分析
短期偿债能力是指以流动资产支付流动负债的能力
2).营运能力分析
企业运用资产进行生产经营活动能力的分析
3).资本结构与长期偿债能力分析
4).获利能力分析:也称盈利能力分析,获利能力是企业赖以生存和发展的能力。
讨论：财务报表与绩效管理

第六讲 非财务报表的阅读与分析
一、财务报表的滞后性
1、为什么根据财务报表不能做出及时、准确、科学的决策？
2、非财务报表的及时性与校验
二、非财务报表可以给我们提供哪些决策依据
1、营销
2、采购
3、生产
4、人事
5、行政
6、预算
7、固定资产
8、投融资
9、非经营性决策
三、如何将非财务报表与财务报表结合起来，构建内控体系？