企业内部控制与审计

“千里之堤，毁于蚁穴”，在市场竞争日趋激烈的今天，企业规模不断扩大，运营风险日益增高，如果没有一套完善、有效的内部控制系统，就很容易因各种内部原因流失资源，甚至陷入危机或破产的境地，巴林银行的倒闭，亚细亚的衰败，都在说明建立企业内部控制体系，防范企业营运风险是构筑企业可持续竞争力的关键要素。那么如何客观地评价企业经营风险？如何通过有效的内部控制加强企业各环节的运营管理，确保经营的效果和效率？如何通过合理的内部审计发现组织潜在的风险和经营管理中的漏洞……

一 企业经营目标与经营风险
? 企业目标与价值链
? 实现企业目标的流程
? 经营环境变化（市场/政策/竞争/技术）
? 企业的持续竞争力是如何构筑的？
? 案例1：案例：巴林银行的倒闭
? 案例2：HP的风险管理与内部控制
? 案例3：联想集团的内部控制系统
二 建立企业内部控制的仪表板
? 确定主营业务/关键流程的控制要点
? 设定评估目标与参数
? 实施效益分析（可信度、操作性、相关性、成本/效益比）
? 建立企业（部门）内部控制仪表板
三 企业内部控制的主要内容
? 财务控制
? 物流控制