2017年中国新会计准则调整及深度解析运用

课程一  2017年财税政策的密集出台——财务人员路在何方？

1.由一则租金案例引发的税是税非：交易的本质在哪里?

2.三足鼎立：2016年5月1日后，全增值税背景下,会计确认收入、增值税纳税义务和所得税纳税义务存在哪些区别？

3.现行的企业收入准则对商品/服务等的收入确认是如何规范的？

4.财税2016年36号文和增值税暂行条例对增值税纳税义务发生时点是如何规范的？

5.财会[2016]22号文，如何解决会计确认时点和增值税纳税义务的之间差异？

6.企业所得税法及配套文件关于所得税纳税义务是如何规定？

7.2017年新会计准则发生哪些变化？对增值税和所得税等造成哪些重要影响？

课程二  新企业收入准则最新变化解读和重难点问题案例分析

1.两则小案例导出现行的收入准则面临的困境

2.新收入准则变化的背景和主要内容介绍

3.新收入准则涉及的重难点问题及案例解析

4.八种特殊交易的收入确认和计量的具体规定

5.企业应该如何计量成本的金额？

课程三  新金融工具准则及配套政策最新变化解读和重难点问题案例分析

1.金融资产和金融负债的分类：合同现金流与义务模式

2.金融资产和金融负债的重新分类及初始和后续计量

3.金融工具的终止确认及金融资产转移的会计处理：继续确认、继续涉入和终止确认

4.金融工具减值的最新变化

5.金融工具的重分类

6.嵌入衍生工具：分拆、计量

课程四  新修订的政府补助会计准则重难点解读

1.政府补助准则的适用范围发生哪些重要变化？

2.政府补助如何选择会计处理规则：总额法VS净额法？

3.如何区分政府补助是否与日常经营活动相关，会计处理新旧差异如何？

4.与收益相关补助：会计处理及案例解析

5.与资产相关补助：会计处理及案例解析

6.企业取得政策性优惠贷款贴息的两种情况分别如何进行会计处理？

课程五  2017年新会计准则变更下，企业涉税风险及防范策略

1.增值税会计核算新政（财会2016年22号文）的十大会计科目设置及具体应用

2.待认证进项税额、待抵扣进项税额等知多少？——增值税会计核算新项目与IT系统如何有效衔接？

3.“待转销项税额”的横空出世，如何解决企业会计确认收入和增值税纳税义务的时点不一致问题？

4.企业涉及的增值税、所得税视同销售情形有哪些？如何进行会计和税法协调？

5.企业涉及金融商品转让时，如何核算及缴纳增值税？在2017年新修订的金融工具准则下，金融商品转让与金融资产转移之间的衔接在哪里？增值税纳税义务和会计终止确认、继续涉入如何协调？

6.增值税差额征税模式下，如何进行会计处理？

7.企业简易计税下，如何进行会计处理？

8.增值税的结转、预缴、缴纳及会计核算有哪些新的变化？

9.新收入准则主要变化解读及涉税影响有哪些？在此新政下企业如何确认会计收入及增值税、所得税纳税义务？

10.2017年，金融资产“三分类”新政下，金融资产在初始确认、持有期间以及处置等环节，如何协调增值税、所得税、会计处理之间的关系？

11.2017年6月12日开始执行的修订后政府补助准则，对企业会计核算及增值税、所得税处理，有哪些重要的影响？

课程六  互动探讨