全面预算管理

（一）    公司计划与预算

    计划是对未来行为的规划

    战略计划

    年度经营计划

    预算是用货币表示的计划

    什么是公司预算

    公司预算的组成

    公司编制经营计划与预算的动因

    公司编制经营计划与预算的动因

    研讨：你的公司做预算吗？为什么？

（二）    公司年度经营计划

    企业年度经营目标的确定

    知彼知己―SWOT分析

    企业经营目标的确定

    企业年度经营计划纲要

    部门年度计划纲要

    企业年度计划纲要

    制定财务计划

    三大财务报表的预算逻辑及之间的关系

    理解现金流量表

    评估计划的可信度

    了解预算的关键参数

    模拟测试

    案例研讨

（三）    企业全面预算管理体系

    公司预算的组成

    公司预算管理流程

    预算在公司控制体系中的地位和作用

（四）    如何编制年度预算？

    财务编制逻辑与流程

    销售预算、生产预算、管理预算、现金预算、采购预算、资本预算的编制

    预算编制的协调与沟通

    预算的原则性与灵活性

    固定预算、弹性预算、零基预算、滚动预算

    案例: 某公司预算编制

（五）    公司预算的执行和监控

    监督与制约机制

    小组讨论：费用控制重点

    公司预算执行过程控制

    公司预算调整

    在不可控因素出现时如何调整预算

    公司预算反馈控制

（六）    预算的跟踪

    分析与调查，包括差异分析的重点和方法

    案例: 差异分析

    难点剖解：人为因素

（七）    公司预算绩效考评

    绩效考评原则

    绩效考评目标

    绩效考评程序和方法

    案例研讨