IPO上市前内部审计

《IPO上市前内部审计》

主讲老师：陈军才

本课程聚焦企业IPO全流程内部审计核心痛点与实操需求，以“合规落地、风险防控、效率提升”为核心，结合2026年最新监管政策、典型IPO案例及一线实操经验，精准覆盖从筹备到审核的全环节审计要点，帮助学员快速掌握IPO内部审计的核心方法、职责边界与避坑技巧，破解中介协同、财务规范、问询应对等核心难题，助力企业高效推进IPO进程，筑牢上市合规基础。

一、课程目标

（一）知识目标

1、系统掌握IPO内部审计核心概念、本质特征与价值定位，清晰界定与外部审计、保荐核查、法律核查的分工边界、协同逻辑，精准厘清IPO各阶段审计职责与工作优先级。

2、熟练掌握主板、创业板、科创板、北交所对内部审计的差异化监管要求，精准识别财务、合规、内控、治理等领域的上市实质性障碍，同步掌握2026年监管新政对审计工作的影响。

3、全面掌握IPO内部审计全流程方法体系，深入理解穿透式核查、风险分级核查、函证与访谈等核心方法的适用场景、操作逻辑及证据留存标准，能结合业务场景灵活应用。

（二）能力目标

1、具备独立策划、执行IPO内部审计专项工作的能力，能结合企业IPO进度与板块定位，制定针对性审计方案，搭建标准化问题台账与整改闭环机制，确保审计工作落地见效。

2、提升IPO审计风险预判与避坑能力，能精准识别过度核查、整改不彻底、口径不统一等七大核心误区，针对具体问题制定可落地的应对策略，规避审计风险与IPO进程延误。

3、强化与会计师事务所、保荐机构、律师事务所的协同对接能力，能高效配合三方中介开展联合核查、统一核查口径、衔接审计底稿，大幅减少重复工作，缩短IPO推进周期。

4、具备监管问询应对支撑能力，能从监管导向、同行业案例、企业薄弱环节三维度预判问询热点，提前准备佐证材料与标准化回复预案，助力企业顺利通过审核。

（三）素养目标

1、树立“实质重于形式”“风险前置”的IPO审计思维，强化合规意识与底线思维，坚守审计独立性、客观性原则，杜绝“表面合规、实质违规”。

2、培养全流程闭环思维与跨部门协同意识，能有效联动财务、法务、业务、人力等部门，推动问题根源整改与长效合规机制构建，实现审计价值最大化。

3、养成主动跟踪监管政策动态的习惯，具备快速适配政策变化的能力，确保审计工作与最新监管导向同频，提升审计工作的前瞻性与合规性。

二、培训对象

1、企业内部审计团队：内部审计负责人、IPO专项审计专员，负责IPO审计方案设计、现场核查执行、问题整改跟踪、中介协同对接的核心人员。

2、财务与合规团队：财务总监、财务经理、总账会计、合规负责人，需参与IPO财务规范、账务调整、合规风险排查、内控流程优化的核心人员。

3、企业管理层：董事会成员、审计委员会成员、高管团队（CEO、CFO），需了解IPO内部审计核心价值与管控要点，统筹推进上市工作、决策整改方案的人员。

4、业务部门核心骨干：收入、采购、研发、生产等核心业务环节的负责人及专员，需对接内部审计、配合业务穿透核查、提供业务佐证材料的人员。

5、中介机构协同人员：会计师事务所审计师、保荐机构项目组成员、律师事务所律师，负责与企业内部审计对接、开展联合核查、推进申报材料编制的人员（可选修）。