上市前财务合规性改造 V2.0

一、上市的基本条件与审核标准
1. 主板与创业板上市的基本条件
2. 发行审核的倾向性（国内外对比）
3. 上市审核的核心标准
4. 正确理解上市合规性要求
（1）由“原始经营”到“合法经营”
（2）由“合法经营”到“合规经营”
（3）法律层面：发行人“历史清白”
（4）财务层面：发行人“财务、纳税合规”
二、合规性问题1：企业主体资格
1. 出资问题
（1）出资瑕疵
（2）历史遗留问题
（3）抽逃资本
2. 股东问题
（1）股东资格
（2）人数限制与职工持股
（3）股权激励带来的影响
（4）私募融资带来的问题
（5）红筹模式
（6）返程投资
（7）协议控制模式
（8）突击入股
（9）管理层MBO
3. 实际控制人
4. 历史沿革
5. 与股权相关的税务问题
三、合规性问题2：独立性
1. 人员独立
（1）高层兼职问题
2. 财务独立
3. 资产独立
（1）房产与土地问题
（2）知识产权
4. 机构独立
5. 业务独立
（1）主营业务地位
（2）大客户依赖
（3）关联交易
（4）同业竞争
四、合规性问题3：持续盈利能力
1. 产品集中与单一
2. 环保问题
3. 技术问题
4. 经营环境问题
5. 经营能力
6. 募集资金用途
7. 盈利能力
五、合规性问题4：会计与税务
1. 财务真实性（操纵利润）
2. 衔接“原始报表”与“申报报表”
3. 研发支出资本化问题
4. 会计政策与估计
5. 非经常性损益
6. 资产质量
7. 上市前大比例分红
8. 界定无重大纳税问题
9. 税收优惠依赖
六、合规性问题5：规范经营
1. 重大违法行为及诉讼
2. 劳动用工问题
3. 经营范围及许可
4. 对外担保与资金拆解
5. 公司治理
6. 内部控制体系建立
七、解决合规性的思路与途径
我们将针对每一项常见的合规性问题，剖析如下几个方面
1. 证监会审核的原理
2. 容易出现的问题或瑕疵
3. 如何评估、解决和避免这些问题
4. 对公司经营行为的借鉴意义
5. 相关案例解析
八、企业价值保障模型